Auditoria III. Analisis de datos e inteligencia de negocio con Excel y Power BI con especial adaptación a la contabilidad y auditoría
Esta página constituye una guía para los alumnos matriculados en el Curso 2021-2022 en la asignatura Auditoria III del Grado de Contabilidad y Finanzas, replica de la pagina oficial correspondiente que se encuentra en el aula virtual del curso
Análisis de datos e inteligencia de negocio (Ad y In) con Excel y Power BI - Data Analysis and Business Intelligence (DA and BI)

Los auditores y controller empresariales disponen de una cantidad ingente de información proveniente de diferentes fuentes (ERP, CRM, etc..) que deben tratar y analizar para poder extraer y documentar las conclusiones de su trabajo y por ello estos profesionales deben disponer del conocimiento y habilidades sobre las técnicas y herramientas que le permitan trabajar con grandes volúmenes de registros para el tratamiento y conversión de datos en información útil para el análisis y toma de decisiones.
Actualmente existen herramientas ofimáticas integradas en la hoja de cálculo que permiten realizar el tratamiento y modelado de datos facilitando el análisis y recopilación de evidencia de auditoría y el diseño de cuadros de mando interactivos.
De esta forma el resultado del aprendizaje será:

  • Dar conocer a los estudiantes el uso de las hojas de cálculo y otros complementos de inteligencia de negocios en el campo de la auditoria y controller empresarial y que estos adquieran la destreza para su aplicación en la práctica.
  • A través del uso de estas herramientas tecnológicas a los casos propuestos se pretende que el alumno adquiere y refuerce competencias específicas del área de estudio (conceptos y teorías propias de la titulación), al tiempo que competencias transversales e instrumentales relacionadas con la formación de un estudiante universitario que se reconocerá en el mundo laboral basadas en múltiples habilidades como por ejemplo, entre otras muchas, destrezas para organizar datos, uso de la tecnología informática relacionada, realizar tablas y gráficos dinámicos, utilizar elementos visuales, informes, cuadros de mandos, ,etc
  • Se pretende dar a conocer los fundamentos y uso de estos instrumentos de tratamiento de la información que los futuros profesionales auditores externos, auditores internos y controller.
  • Uso de la tecnología informática relacionada con la selección de muestras aplicada a la auditoría de cuentas
Para el correcto seguimiento de esta asignatura debe estar dado de alta en el Campus Virtual Institucional de la Universidad de La Laguna. Los contenidos y seguimiento de la materia se podrá realizar tanto en el aula virtual como a través del apartado Asignaturas del profesor (www.jggomez.eu) del presente apartado si bien los trabajos, practicas, cuestionarios y otros temas de carácter evaluativo deberán entregarse exclusivamente en el aula virtual en el espacio requerido para ello, lo que exige que los alumnos deban estar dados de alta en la misma.

Información General

Documentos

 Tutorías Contacto

Guía docente

Horario y Actividades

Presentación

La Laguna: lunes 11:00-13:00, miércoles 10:00-12:30. Facultad de Economía, Empresa y Turismo - Despacho Nº 7 3º planta

Cualquier cambio o alteración se publicará con antelación en el aula virtual de la asignatura y en el despacho del profesor

-Teléfono (despacho/tutoría): 922 317107
-Correo electrónico: jggomez@ull.edu.es
-Dirección web docente: http://www.campusvirtual.ull.es www.jggomez.eu
-Sala de reuniones (Google Meet Personal)

Notas, requisitos y consideraciones generales

Los contenidos y seguimiento de la materia se podrá realizar tanto en el aula virtual como a través del apartado docente del profesor (www.jggomez.eu) del presente apartado si bien los trabajos, practicas, cuestionarios y otros temas de carácter evaluativo deberán entregarse exclusivamente en el aula virtual en el espacio requerido para ello, lo que exige que los alumnos deban estar dados de alta en la misma.

Los alumnos deberán disponer o tener acceso a un ordenador con Excel actualizado a la versión 2019 o superior y acceso a Power BI desktop, para poder seguir sus prácticas y trabajo autonomo.
Al respecto destacar los siguientes recursos disponibles para el alumnado de la Universidad de La Laguna.

 

Parte I. Introducción. Analisis de datos e inteligencia de negocios
Profesor: Jose Ignacio González Gómez

  Tema Introducción general a la inteligencia de negocios - (Esquema)  

 

 

Las fuentes de información empresariales (ERP, CRM, etc.)
¿Qué es la Inteligencia de Negocios?
Esquema general de las etapas del proceso de inteligencia de negocio
  Tema Bases de un proyecto BI - Análisis de datos e inteligencia de negocio (Ad y In)- (Esquema)  

 

 

Un modelo basado en preguntas
Análisis de los datos necesarios y disponibles. Diseño del modelo estrella
Presentación de la dimensión calendario y su incorporación al modelo
El proceso ETL Power Query (PQ)
Fases y conceptos a tener en cuenta en un proyecto de análisis de datos y BI

ESQUEMA GENERAL.. de los datos al análisis.

Parte II. El proceso ETL, el modelo de datos y visualizaciones básicas con TD y GD
Profesor: Jose Ignacio González Gómez

Las bases de la inteligencia de negocio.La depuración de datos y el modelo de datos. Visualizaciones básicas con TD y GD
  Tema: El Proceso ETL - Introducción a Power Query (Esquema)  
  Conexión a las fuentes de información empresariales (ERP, CRM, etc.). Importar vs vincular
El proceso ETL con Power Query
Transformaciones basicas: Sustitución de caracteres, depuración etc
Trabajando con columnas: cambiando tipo, combinando columnas, eliminando, ocultando, separando, añadiendo columnas personalizadas etc
Combinando datos de distintas consultas
Tema: El modelo de datos (I) (Esquema)
 

Tablas de hechos (o de datos) y tablas de dimensión (o de consulta)
Modelos de datos frecuentes. Esquema en estrella y copo de nieve
Relaciones entre tablas.
La Tabla Calendario, creación y presentación
   

 

  Ejercicios y Actividades del Alumno  
 

101 Empleados (Acceso)
102 Ventas 7009 dos tablas (Acceso)
106 Diario y Plan txt (Acceso)
107 EBI Diario PQ y PPivot (Acceso)
104 SABI (Acceso) - Revisado el 26-10-2021
105 Diario A3 (Acceso)- No obligatorio, consultar si es de interés personal

Tarea a entregas sobre caso SABI individual.

 

Parte III. Visualizaciones básicas con Tablas Dinámicas (TD) y Gráficos Dinámicos (GD)
Profesor: Jose Ignacio González Gómez

Fundamentos de las visualizaciones con TD y GD
 
Tema: Sobre las tablas y gráficos dinámicos (I)
 

Fundamentos de las Tablas Dinámicas (TD) y Gráficos Dinámicos (GD)

Origen de una TD o GD: Rango, Tabla o Modelo. Diferencias

El entorno de trabajo El Área de Filas, Área de Columnas, Área de Valores  y  Área de Filtros.

Sobre la actualización de las TD y GD

Área de Valores. Cálculos y operaciones

Operaciones básicas: Función Contar, Promedio (media), Máximos, etc..

Porcentajes. % del total general, % del total de filas, % del total de columnas…

Diferencias entre elementos. Campo base, % de diferencias…

Calcular el total acumulado y el ranking de los elementos
Campos Calculados. Añadir columnas calculadas a una Tabla Dinámica
Tema: Sobre las tablas y gráficos dinámicos (II)
 

Área de Filas. Agrupamientos

Agrupar campos texto

Agrupar por rangos numéricos.

Agrupar campos fecha

Crear agrupamientos personalizados

Área de Columnas

Agrupar por más de un campo en columnas

Área de Filtros y segmentadores.

Ordenar la información. Ordenar la información de forma manual y usando listas personalizadas.

Añadir Segmentaciones y escala de tiempo
Tema: Sobre las tablas y gráficos dinámicos (y III)
 

Formatos del informe

Formato y opciones. Formato de Números

Mostrar, ocultar y personalizar. Ocultar un elemento de fila, columna o página. Celdas vacías y registros sin datos

Evitar autoajuste.

Cambiar el nombre de los encabezados de la Tabla Dinámica

Cambiar nombre de la Tabla Dinámica

Formato condicional, destacar resultados. Top 10

Gráficos Dinámicos y Segmentación de Datos

Formato general del grafico

Etiqueta de datos y valores.

Añadir Segmentaciones y escala de tiempo
Cuestiones Relacionadas
  El tratamiento de las fechas y horas en Excel (Lectura obligatoria)
   
 

 

  Ejercicios y Actividades del Alumno  
 

Presentación de las TD y GD con la solución propuesta de los ejercicios 101 y 102
201 Línea Blanca Marrón y PAE (Acceso)
202 Finanzas de SKU-DON (Acceso)
203 Llamadas Call Center (Acceso)
204 Estudio de Mercado de VideoJuegos (Acceso)
205 Recursos Humanos (Acceso)

Tarea a entregar basada en el caso propuesto del Mercado de Video Juegos se pide, descargar el fichero original y hacer los siguientes cambios: Cambiar el nombre a las columnas de ventas por Provincias españolas, por ejemplo: Ventas NA (Ventas Madrid)-Ventas EU (Ventas Barcelona)-Ventas JP  (Ventas Tenerife)-Ventas Otros regiones (Ventas Otras Provincias). Para los años se pide remplazar y sustituir:

1980

2018

1981

2019

1982

2020

1983

2021

Realizar gráficos y cuadros similares a los propuestos en la solución del ejercicio (Subir resultado al aula virtual)

 

Parte IV. Inteligencia de negocio con PBI en la auditoría y controller
Profesor: Jose Ignacio González Gómez

lntroducción general a Power BI, conceptos y técnicas
  Tema: Power BI, primera aproximación (Esquema)  
 

Presentacion del entorno de trabajo.
Aplicando el modelo de datos
Visualizaciones más utilizadas
Tema: El modelo de datos (y III) (Esquema)

 

 

Introduccion al lenguaje DAX
Medidas básicas y el asistente de las medidas.
Funciones de tiempo

Tema: Cuadros de mando con Power BI (Esquema)

 

 

Cuadros de mando interactivos
Gestionar las interacciones
 
   

 

  Ejercicios y Actividades del Alumno  
 

300 Power BI Básicos I (Acceso)

Notas relacionadas con el Ejercicio -Tarea del 13-12-21 - Datos (Se recomienda que el ejercicio sea realizado individualmente)

 

Parte V. El lenguaje DAX
Profesor: Jose Ignacio González Gómez

Introducción a las principales funciones del lengauje DAX para la creacion de columnas y medidas
 
Tema: El modelo de datos (II). DAX I Introducción al lenguaje DAX y medidas básicas (Acceso)
 

Excel y el lenguaje DAX, aspectos generales
DAX fundamentos y sintaxis
Principales funciones DAX y categorías
CALCULATE una función especialmente relevante. Una introducción
La tabla de medidas y el administrador de medidas
Para este tema se recomienda seleccionar un ejercicio de los propuestos para aplicar el diseño de columnas calculadas y medidas. Caso ejemplo Finanzas de SKU-DON
Tema: El modelo de datos (III). DAX II Funciones básicas ejemplos (Acceso)
 

Categorías y principales funciones DAX

Funciones de agregación (SUM, AVERAGE, MAX..)

Funciones de conteo (COUNT, COUNTBLANK, COUNTROWS...)

Funciones de filtro, Calculate y otras

Funciones de Relación, navegación entre tablas (RELATED y RELATEDTABLE)

Funciones Lógicas y condicionales

Funciones fecha y hora sin Time Intelligence     

Otras funciones
Tema:DAX (III) Funciones de Inteligencia de Tiempo (Esquema)
 

La a tabla calendario como base de las funciones de inteligencia de tiempo
Principales funciones de inteligencia de tiempo
SAMEPERIODLASTYEAR. Compara importes en el mismo periodo
TOTALYTD, TOTALQTD y TOTALMTD. Para importes acumulados
DATESYTD – DATESQTD- DATESMTD, evolucionadas a TOTALYTD – TOTALQTD - TOTALMTD DATEDIFF, para intervalos de fechas cálculo de la media de dias.
DATEADD
DATESBETWEEN
Otras funciones.
Anexos Código de tabla calendario delimitado entre fechas
Anexo Código de tabla calendario desde la fecha indicada hasta hoy
Anexo 25 formatos de calendario disponible
Tema: Los KPI (Esquema)
  Los KPI
Jerarquías, etc., restricciones.
Cuestiones Relacionadas
   
 

Enlaces relacionados, opiniones y entrevistas:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Parte VI. Algunas utilidades ofimáticas vinculadas con los trabajos e informes de auditoría (EN REVISION)
Profesor: Jose Ignacio González Gómez

 

Objetivo dar a conocer algunas tecnicas y utilidades ofimatica basdas en Word y Excel relacionados con los trabajos e informes de auditoria, como es la barra de navegación de documentos, los referencias cruzadas, el uso de hipervinculos, etc.
  Tema Utilidades de Wortd relacionados con la redaccion de los informes de Auditoria - (Esquema)  

 

 

 
Aplicación y usos de los estilos. Activación de la barra de navegacion.
Menú Referencias (I). Insertar titulos (tabla, ecuaciones, graficos, esquemas, etc).
 Menú Referencias (II). Insertar referencias cruzadas. Insertar notal al pie y al final.
Menú Referencias (y III). Tabla de contenidos, cuadros, ilustraciones, esquemas, etc.
Control y seguimiento de revisiones del documento o informe (Menú Revisar)
Marcas, marcadores e hipervínculos en Word y cuestiones relacionadas
Tema Consideraciones básicas relacionadas con el uso de las hojas de cálculo (Esquema)
 

Los costes ocultos relacionados con las hojas de calculo.
Cuatro reglas básicas para trabajar con las hojas de calculo eficientemente
Administración de nombres
Atajos de teclado y otros trucos: desplazamientos y seleccion total, Operar con la misma celda de varias hojas de cálculo en el mismo libro.
La herramienta cámara fotográfica.
Ocultando hojas
Tema Utilidades de la hoja de calculo Excel relacionados con la redacción de los informes de Auditoria (Esquema)
 

Documentando nuestras hojas de calculo, Uso de los hipervinculos
Vínculos absolutos y relativos, conectando datos de Excel con Word (gráficos y tablas)
Creación de marcadores en Word y Excel
Creación de hoja de hipervínculos recomendación para muchos vínculos externos
Función hipervínculo

Parte VII. Técnicas de muestreo aplicadas a la auditoria (Consultar con el profesor)
Profesor: Carlos Gustavo García González - Consultar con el profesor

Funciones y técnicas relacionadas
  Tema: Técnicas generales de muestreo (Esquema)  
 

Muestreo Aleatorio Simple.
2. Muestreo Aleatorio Estratificado.
3. Muestreo de la Unidad Monetaria.
4. Muestreo de Aceptación - Rechazo.
5. Prácticas de los distintos tipos de muestreo estudiados utilizando el Excel.

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